Vi er et ældre ægtepar, som ejer et ældre sommerhus, der er vurderet til 1.000.000 kr. Det er kun den ene af vores to sønner, der er interesseret i sommerhuset. Derfor vil vi gerne ”sælge” det til ham. Men vi er i tvivl om, hvordan det skal gøres, så vi deler sol og vind lige.
Kan vi ”sælge” huset til den ene søn mod, at han betaler halvdelen af vurderingen minus 15 %, dvs. halvdelen af 850.000 kr., og oprette et gældsbrev på den resterende halvdel, dvs. på 425.000 kr.?
Kan vi aftale, at gældsbrevet årligt afdrages med 50.000 kr., som vi hjælper ham med ved at give afgiftsfri arveforskud?
Kan I svare på, hvad der vil være rigtigst over for vor anden søn?
Svar:
To gange JA! og TJA!
Lad os begynde med jeres sidste spørgsmål, for vi kan ikke vurdere, hvad der vil være ”rigtigst” ovre for jeres anden søn. Men hvis I vil ”dele sol og vind lige” – som I skriver – skal I give begge jeres sønner det samme i kroner og øre.
I denne sammenhæng bliver det husets reelle markedsværdi, der skal benyttes for at beregne den økonomiske fordel, som jeres ene søn får, hvis han overtager sommerhuset 15 % under den offentlige vurdering. Denne fordel kan udlignes jeres sønner imellem ved fx at give den anden søn et lignende beløb eller begunstige ham med et lignende beløb i et testamente.
Men tag en snak med en advokat, da der er mange modeller for en favorabel familiehandel, hvor begge jeres sønner skal stilles økonomisk lige. Men modellerne vil afhænge af jeres samlede økonomiske situation. For eksempel om I har en større kontant formue ved siden af friværdien i det omtalte sommerhus.
J.G./E.F.