Da jeg første gang læste, at folk kunne få deres efterlønsbidrag skattefrit tilbage, hvis de meldte sig ud af ordningen, passede det fint med mine planer. Jeg besluttede mig for at hæve mine efterlønsbidrag og køre min butik videre i nogle år endnu.
Men nu viser det sig, at jeg ikke kan få mine efterlønsbidrag skattefrit tilbage, fordi jeg blev 60 år i januar i år, og fordi muligheden kun gælder folk under 60 år.
Kan I forklare mig, hvorfor der gælder en sådan aldersgrænse?
Nu har jeg besluttet mig for at lukke min butik og gå på efterløn, så jeg i det mindste får noget ud af ordningen. Men jeg har ikke kunnet finde svar på, om der bliver modregnet noget i min efterløn, når jeg ejer en ejendom med syv beboelseslejemål og den butik, som jeg lukker.
Kan jeg på nogen måde sikre mig, at der ikke sker fradrag i efterlønnen?
Jeg bor selv i ejendommen.
"J.E."
Svar:
NEJ! og JA!
Vi anser det for aldersdiskrimination og en urimelig forskelsbehandling, at der er indført en aldersgrænse på 60 år, når det gælder muligheden for at opgive efterlønnen og få de indbetalte bidrag udbetalt skattefrit. Det har vi rent faktisk skrevet til politikerne i Folketinget, men uden held, og uden vi har kunnet få et logisk svar på den omtalte aldersgrænse i tilbagetrækningsreformen.
Hvis du som 60-årig melder dig ud af efterlønsordninger og får dine bidrag tilbagebetalt, skal du – i modsætning til folk under 60 år – betale fuld indkomstskat af beløbet. Derfor gør du klogere i at benytte ordningen, eller at arbejde videre til du fylder 65 år og kan få en større skattefri præmie.
Selv om du lukker din butik, driver du fortsat selvstændig virksomhed, når du ejer en udlejningsejendom, og indtægter fra selvstændig virksomhed vil som udgangspunkt medføre fradrag i efterlønnen. Men bliver driften af din udlejningsejendom lagt om, så udlejningen udelukkende er såkaldt formueforvaltning, får indtægten ikke indflydelse på størrelsen af din efterløn.
Du må ikke selv udføre arbejde i forbindelse med din ejendom, dvs. der skal være ansat en vicevært, eller lejerne skal selv sørge for trappevask m.v. Desuden skal du have en anden, fx en advokat eller en revisor, til at stå for administrationen af ejendommen.
Det er kun, hvis du ikke selv arbejder i virksomheden – i dette tilfælde din udlejningsejendom – at det vil være en formueforvaltning, som ikke får indflydelse på størrelsen din efterløn.
J.G./E.F.