Jeg mistede min kone for ni år siden, hvor jeg overtog det hele for at sidde i uskiftet bo med vores datter. For fire år siden traf jeg en kvinde, som er flyttet ind hos mig og dermed i mit hus.
Da jeg er tjenestemand, kan min samlever kun få enkepension, hvis vi bliver gift. Skulle jeg afgå ved døden uden at være gift, så får min datter ingen pension efter mig. I stedet bliver det blot det offentlige, der sparer pengene.
Jeg har endnu ikke taget en samtale med min datter, for jeg ønsker juridisk set at være klædt på til den forinden.
Kan I oplyse, hvor stor en andel af det uskiftede bo, som min datter har krav på?
Bliver jeg nødt til at gennemføre et egentlig skifte af boet?
Kan min datter give afkald på skifte og dermed vente med at få arven efter sin mor, indtil jeg afgår ved døden?
Er der andre muligheder?
"E.L."
Svar:
JA!, MÅSKE!, NEJ! og JA!
Når din kone afgik ved døden, før den nye arvelov trådte i kraft 1. januar 2008, arver din datter 2/3 af værdierne i boet efter din kone. Men da din kones bo kun udgør halvdelen af det uskiftede bo, er det ensbetydende med, at din datter har krav på 1/3 af værdierne i hele det uskiftede bo.
Du kan til enhver tid vælge at lade boet skifte med åbningsstatus, boopgørelse osv. Det kan din datter ikke forhindre. Men hun kan kræve, at det foregår via en autoriseret bobestyrer, hvilket kan gøre det til en langvarig og bekostelig proces.
Har du det godt med din datter, kan I gøre tingene på en mere enkel måde. Nemlig ved at din datter giver afkald på arv efter sin mor mod at få et vederlag, fx af samme størrelse, som hun ville få ved et egentlig skifte.
Den sidstnævnte model har imidlertid en afgiftsmæssig ulempe, idet I ikke kan benytte bundfradraget på 264.100 kr. ved beregning af boafgift (tidligere kaldet for arveafgift). I stedet skal der betales gaveafgift, og her vil kun 58.700 kr. være afgiftsfri.
Du bør søge konkret juridisk rådgivning, når du kender det beløb, som du vil tilbyde din datter som betaling for et arveafkald.
Din datter kan ikke give afkald på skifte og dermed vente med at få arven efter sin mor, indtil du dør. Et afkald på skifte er nemlig automatisk lig med et afkald på arv.
Men der er andre muligheder – via ægtepagt og testamente – end de omtalte, og derfor har du behov for konkret juridisk rådgivning.
J.G./E.F.