For flere år siden skrev min lillebror under på et dokument, hvor han gav afkald på arv efter vores mor, fordi han er forgældet og lever af sociale ydelser. Derfor arvede jeg det hele, da vores mor afgik ved døden i december.
Nu ønsker jeg at hjælpe min bror, så han hen ad vejen får halvdelen af arven, hvilket udgør 160.000 kr.
Kan I oplyse, hvor meget jeg må give min bror i år?
Er der noget, jeg skal være opmærksom på?
”L.O.”
Svar:
To gange JA!
Som udgangspunkt kan du forære din bror lige så stort et beløb, som du vil, men du kan ikke give ham afgiftsfri pengegaver. Din bror skal betale indkomstskat af enhver pengegave fra dig – dog bortset fra mindre lejlighedsgaver, fx tre flasker vin eller 300 kr. til hans fødselsdag.
Gaver fra dig til din bror er ikke bare skattepligtige for ham. De skal også medregnes i hans formue i forbindelse med visse sociale ydelser.
I stedet for at forære din bror et større beløb, kan du yde ham et rentefrit familielån på særlige vilkår. Et sådant lån udløser hverken skat eller negative konsekvenser i forhold til hans sociale ydelser.
J.G./E.F.