Min mand og jeg har boet sammen i 18 år. Vi har ingen børn, men min samlever har en søn, som nu er voksen, og som han ikke har set, siden drengen var tre år gammel.
Vi ejer såvel huset som vores sommerhus sammen, dvs. vi har begge to vores navne på skøderne.
For nylig fik min samlever en trist diagnose i form af en kritisk sygdom, som måske tager livet af ham. Derfor har vi straks fået oprettet et gensidigt testamente, så jeg arver mest muligt efter min samlever.
Er der andet, som vi kan gøre for at stille mig bedst muligt, hvis jeg mister min samlever?
Svar:
JA!
Selv om I har oprettet et testamente, og selv om din samlever har begunstiget dig mest muligt, står du ikke i den juridisk bedste situation ved din samlevers død. Dels skal der udbetales tvangsarv på 1/8 af boet til din samlevers søn, og dels skal der betales boafgift af den arv, som du får efter din samlever. Her skal betales 15 % af alt, hvad din samlever efterlader sig ud over 264.100 kr. Desuden skal der betales 15 % i boafgift af eventuelle forsikringssummer og pensionsopsparinger, som du måtte få udbetalt efter din samlever.
Hvis det ikke allerede er gjort, bør din samlever sørge for, at du er indsat som begunstiget på hver enkelt pensionsopsparing og forsikring, da du ikke automatisk bliver begunstiget til disse beløb via testamentet.
Desuden bør I overveje at indgå ægteskab, for det vil gøre din situation som længstlevende meget bedre. Den længstlevende af to ægtefæller skal nemlig ikke betale noget som helst i boafgift af den arv og de forsikringssummer m.v., som vedkommende modtager.
Endelig kan et ægteskab sikre dig en langt større andel af din samlevers værdier, hvis I samtidig opretter en ægtepagt med såkaldt kombinationssæreje, dvs. hvor længstlevendes værdier bliver fuldstændigt særeje, og hvor førstafdødes værdier bliver fælleseje. En sådan ægtepagt bevirker, at du får halvdelen af din samlevers værdier som din andel af fællesejet, og da du efter testamentet står til at arve 7/8, ender din samlevers søn med at få 1/16 af sin afdøde fars værdier.
J.G./E.F.