Jeg vil gerne bede om hjælp til følgende:
Min mor er flyttet i plejebolig og har fået solgt sit hus. Jeg er behjælpelig med hendes økonomi. Hun sidder i uskiftet bo.
Min mor vil gerne forære os børn et beløb. Så vidt jeg husker, kan hun skattefrit forære hver af os 57. 800 kr.
Nu er spørgsmålet, hvordan vi gør, når min mor fødte et barn udenfor ægteskab i januar 1948, og han blev bortadopteret kort tid efter. Efterfølgende fik hun 3 børn med min far.
Vi har haft kontakt med vores halvbror de sidste 18 år, og min mor vil gerne, at han også får noget.
Kan I oplyse, hvordan fordelingen skal være mellem os?
Kan vores halvbror undgå at betale skat af gaven?
Skal skattevæsenet have oplysninger både fra min mor og os om de beløb, som hun forærer væk?
“U.W.”
Svar:
BÅDE-OG! Samt to gange MÅSKE!
Selv om jeres mor sidder i uskiftet bo med dig og dine to helsøskende, kan jeres mor godt give afgiftsfri gaver, blot hun ikke misbruger sin rådighed over boet. Og det gør jeres mor ikke, hvis hun forærer hver af jer det samme beløb, fx 58.700 kr., der er den maksimale grænse for afgiftsfri pengegaver i år.
Jeres mor behøver ikke at forære jeres halvbror noget, da hun jo ikke sider i uskiftet bo med ham. Men er I enige i, at han også skal have et beløb, fx af samme størrelse som jeres, er der intet til hinder for, at jeres mor giver ham det.
Hvis jeres halvbror har beholdt sin arveret efter jeres mor, hvilket fremgår af adoptionsbevillingen, så er der ingen afgift på en pengegave på op til 58.700 kr. Men har jeres halvbror ikke arveret efter jeres mor, skal han betale indkomstskat af pengegaven.
De afgiftsfri gaver skal ikke indberettes til skat. Hverken af jeres mor eller af jer. Det skal derimod en gave til jeres halvbror, såfremt han ikke har arveret efter jeres mor.
I skal i øvrigt være opmærksomme på, at jeres mor kun kan give jer pengegaver, hvis hun fuldt ud forstår, hvad hun gør, dvs. hun må ikke være senil eller dement.
J.G./E.F.