Vi er begge 82 år og har en datter, som gerne vil overtage vort sommerhus. Muligvis vil hun kun overtage halvdelen af det, så der bliver mindre at betale i arveafgift, når vi afgår ved døden.
Sommerhuset, der blev opført i 1997, har en kontant ejendomsværdi på 1,6 mio. kr., og der er et afdragsfrit prioritetslån på 700.000 kr. i huset.
Kan I oplyse, hvordan vi billigst muligt skal skære denne kage?
Friværdien i sommerhuset er vor sidste pensionsopsparing, så det bedes I tage højde for i svaret.
“F.P.”
Svar:
NEJ!
Da en rådgivning som den ønskede forudsætter et nøje kendskab til jeres økonomiske situation, har vi ingen mulighed for at svare på, om det er fornuftigt at lave en familiehandel med jeres datter.
I har ret til at sælge sommerhuset – eller halvdelen af det – til jeres datter for en pris, der svarer til den seneste kontante ejendomsvurdering minus 15 procent, og I kan selv vælge, hvordan hun skal betale friværdien til jer, fx ved at yde hende et rentefrit familielån. Men da friværdien i sommerhuset er jeres “sidste pensionsopsparing”, så er der kun en part, dvs. jer, der kan vurdere, hvordan I eventuelt vil have den udbetalt.
Hvis jeres formue hovedsagelig består af friværdien i sommerhuset, vil det klogeste måske være, at I selv beholder huset og lader jeres datter arve det. For udgør friværdien og jeres øvrige værdier under 528.200 kr., når den sidste af jer afgår ved døden, skal der ikke betales noget i boafgift (tidligere kalder for arveafgift) af den arv, som jeres datter får efter jer (forudsat den længstlevende af jer har siddet i uskiftet bo).
J.G./E.F.